Konta bankowe, przelewy i podobne tematy - w tej kategorii artykułów
Nowy budżet na 2009 rok przyniósł irlandzkim podatnikom wiele zmian. Obciążenia podatkowe statystycznego mieszkańca Irlandii zwiększą się średnio o 200-300 euro rocznie z tytułu podatków bezpośrednich i kolejne kilkaset do kilku tysięcy euro rocznie z tytułu podatków pośrednich. Nie będzie też już możliwości nie zapłacenia podatku wogóle, gdyż wprowadzono dodatkowe opodatkowanie jakiegokolwiek dochodu.
W roku 2009 utrzymane zostaną stawki podatku dochodowego (20 i 41%). Nie zostaną podniesione ulgi podatkowe (zostają na poziomie z 2008 roku), a progi podatkowe ulegną podwyższeniu zalednie o 1.000 euro.
Nowy dodatkowy podatek w wysokości 1% od dochodów nie przekraczających 1925 euro tygodniowo (100.100 euro rocznie) i 2% od dochodu powyżej tej kwoty, będzie pobierany od wynagrodzenia każdego pracownika. Oznacza to że każdy, nawet o najniższych dochodach będzie teraz płacić przynajmniej symboliczne 1% podatku (nie będzie możliwości nie zapłacenia go wcale ze względo na niskie zarobki.
Z innych zmian podatkowych warto wspomnieć iż podatek od przychodów kapitałowych (DIRT) podobny do polskiego “Podatku Belki” zostanie podwyższony z obecnych 23% do poziomu 26%, a pracownicy którym pracodawcy zapewniają miejsca parkingowe będą opodatkowani dodatkowo kwotą 200 euro rocznie.
Z pozytywnych rzeczy warto wspomnieć o zwolnieniu nowo zakładanych firm z podatku od zysków kapitałowych przez 3 lata od rozpoczęcia działalności (pod warunkiem że zobowiązania podatkowe nie przekroczą kwoty 40.000 euro) oraz podniesieniu ulgi z tytułu zakupu nieruchomości na kredyt.
Ogólnie nowy budżet zapowiada znaczne cięcia wydatków przy jednoczesnym podniesieniu obciążenia podatkoweno mieszkańców. Celtycki Tygrys jest w fazie recesji i cenę za zbyt konsumpcyjny tryb zycia w poprzednich latach zapłacą teraz wszyscy podatnicy.
Jednorazowy dodatek pogrzebowy (Bereavement Grant), należy się każdej osobie zarejestrowanej w Irlandii i opłacającej składki PRSI, która utrąciła na skutek śmierci, osobę najbliższego pokrewieństwa (współmałżonek, dziecko, rodzice, dziadkowie). Wymogiem otrzymania tego typu zasiłku jest jednak odpowiednia ilość opłaconych składek ubezpieczenia społecznego – PRSI, a także oryginalny akt zgonu.
Aby otrzymać tego typu dodatek musimy spełniać określone wymogi. Osoba zmarła może być bądź osobą ubezpieczoną w Irlandii, naszym towarzyszem życia (współmałżonkiem), dzieckiem, dziadkiem czy babciom, pozostającym w bliskim pokrewieństwie w stosunku do nas.
Najważniejszym jednak kryterium w takim przypadku jest ilość opłaconych przez nas (jako osoby aplikującej), składek ubezpieczenia PRSI. Należy także dodać, że nie wszystkie klasy składkowe brane są pod uwagę. Do klas zaliczanych należą grupy od A - H oraz S.
W chwili składania wniosku o dodatek pogrzebowy, musimy posiadać ciągłość min. 156 tygodni opłaconych składek PRSI od momentu rozpoczęcia zatrudnienia. Możliwe jest także posiadanie min. 26 opłaconych składek, ale wówczas rozpatrywane są dodatkowe kryteria. Należą do nich m.in. 39 tygodni opłaconych składek w Relevant Tax Yer, lub 39 tygodni składek opłaconych w każdym roku na przełomie 3 – 5 lat poprzedzających Relevant Tax Year. Istnieje także możliwość przeniesienia składek opłacanych w innym kraju Unii Europejskiej (np. z Polski), jeżeli nie spełniamy wymogów dotyczących odpowiedniej ilości opłaconych składek PRSI.
Dla przypomnienia, Relevant Tax Year to przedostatni, w pełni zakończony rok podatkowy. Dla przykładu; występując o składkę w roku 2007 brany będzie pod uwagę rok 2005, dla 2006 odpowiednio 2004 itd.
Bereavement Grant jest dodatkiem wypłacanym jednorazowo w postaci czeku, osobie upoważnionej do jego otrzymania, a zatem połączonym bliskim pokrewieństwem z osobą zmarłą. Według stawek Social Welfare wynosi on 850 Euro.
Aby złożyć wniosek o dodatek na pokrycie kosztów pogrzebowych, musimy wypełnić formularz BG1, dostępny w każdym oddziale Social Welfare, lub na ich stronie internetowej. Do prawidłowo wypełnionego formularza BG1, musimy dołączyć numer identyfikacyjny osoby zmarłej, oryginalny akt zgonu, rachunek za wykonanie usługi pogrzebowej, jeżeli już taki posiadamy. Należy pamiętać, że akt zgonu musi być przedstawiony w wersji oryginalnej, gdyż wszelkie kserokopie dokumentów nie będą przyjęte.
Wypełniony wniosek należy złożyć w termie nie do 12 miesięcy od momentu śmierci naszej bliskiej osoby, wysyłając go do;
Bereavement Grant Section
Social Welfare Services Office
Government Buildings
Ballinalee Road
Longford.
Family Income Suplement (FIS), to nieopodatkowany, tygodniowy dodatek rodzinny dla małżeństw z niskimi dochodami miesięcznymi. Warunkiem otrzymywania tego typu zapomogi jest posiadanie przynajmniej jednego dziecka, które zamieszkuje z rodzicami w tym samym gospodarstwie domowym, lub pozostaje na ich całkowitym utrzymaniu. Dziecko musi być w wieku poniżej 18 roku życia, lub pomiędzy 18 a 22 rokiem, ale warunkiem niezbędnym w tym przypadku jest jego kontynuowana, pełna edukacja szkolna.
Aby otrzymać Family Income Supplement, średni, tygodniowy dochód rodzinny musi być niższy od określonego limitu przychodów, zależnego od liczby członków danej rodziny. W związku z tym możemy spodziewać się dodatku w wysokości 60 % różnicy ustalonego limitu a wysokością naszych tygodniowych dochodów. Jeżeli np. tygodniowy przychód rodzinny wynosi 300 E, a limit w przypadku 2 + 1 (rodzice plus jedno dziecko) to 465 E, otrzymamy, 99 Euro dodatku tygodniowo. Kwoty brane po uwagę, przy wyliczaniu średnich przychodów rodzinnych, to;
- tygodniowa płaca netto obojga partnerów
- jakiekolwiek dodatki do ich wypłat; nadgodziny, nagrody, prowizje;
- przychód z samo zatrudnienia.
Niezbędnym warunkiem, oprócz niskich przychodów rodzinnych i posiadania dziecka/i jest także:
- 19-to, lub więcej, godzinny wymiar pracy w tygodniu, lub 38 i więcej godzin w przedziale dwutygodniowym,
- kontrakt pracy wyznaczony na minimum trzy miesiące,
Możliwe jest także wystąpienie o dofinansowanie do zakupu odzieży, obuwia i mundurka szkolnego dla naszego dziecka/i (Back to School Clothing and Footwear Allowance).
Spełniając wyżej wymienione warunki, przypisany dodatek rodzinny będzie przysługiwał nam na okres jednego roku (z możliwością dalszego przedłużenia), bez względu na to czy nasze dochody rodzinne wzrosną, lub dojdą nam dodatkowe dochody rodzinne z innego źródła.
Dodatek FIS nie należy się jednak w przypadku członkostwa w jakimkolwiek, społecznym programie zatrudnienia (Community Emplyment Scheme) oraz gdy pobieramy zasiłki takie jak; dla bezrobotnych (Unemployment Benefit lub Unemployment Assistance) świadczenia emerytalne i przedemerytalne, dodatek na dziecko (Child Benefit), czy dodatek dla młodych rodziców (Early Childcare Suplement).
Wyliczaniem kwoty dodatku rodzinnego zajmuje się departament Social Welfare. Pod uwagę brane są zawsze wypłaty tygodniowe każdego z członków rodziny. Jeżeli wypłaty naliczane są cotygodniowo lub dwutygodniowo, Social Welfare do wyliczenia kwoty dodatku bierze wielkości tych wypłat w odniesieniu do jednego miesiąca. Czyli przy płacy cotygodniowej, do ustalenia średniego dochodu rozpatrywane są cztery wypłaty, a przy dwutygodniowej pensji dwie (z podziałem na cztery tygodnie). W przypadku wynagrodzenia miesięcznego, wyliczenie Social Welfare obejmie nasze dwie wypłaty również z podziałem ich na tygodniowy okres rozliczeniowy, czyli w takim przypadku będzie to średnia płaca na każdy z ośmiu tygodni.
Aby zatem otrzymywać dodatek rodzinny należny nam z tytułu niskich dochodów, nasz tygodniowy przychód rodzinny netto, w zależności od ilości posiadanych przez nas dzieci, musi być niższy od tych pokazanych w tabeli.
Liczba dzieci w rodzinie dochód tygodniowy netto rodziców
Jedno 465Euro
Dwa 510Euro
Troje 565Euro
Czworo 630Euro
Pięcioro 705Euro
Sześcioro 775Euro
Aby ubiegać się o przyznanie nam dodatku rodzinnego, Family Income Suplement (FIS), należy złożyć wypełniony formularz o tej samej nazwie (12 stron), do najbliższego nam oddziału Social Welfare, oraz dołączyć ostatni P60, kopie dwóch ostatnich payslipów, a także certyfikat podatkowy (Certificate of Tax Credit) wystawiony, przez Revenue, na obowiązujący rok podatkowy.
Koszty prowadzenie dzieci do przedszkola w Irlandii są bardzo wysokie. Czasami okazuje się, że za taką opiekę musimy zapłacić 600-800 euro. Jeśli więc ktoś z naszych znajomych wychowuje własne dziecko I pozostaje w domu, warto zastanowić się nad założeniem “domowego przedszkola”
Osoba,. ktora zajmuje się własnym dzieckiem w domu może bowiem w Irlandii zajmować się odłatnie rownież innymi dziećmi, pobierając za to odpłatność. Taka “przedszkolanka” zgodnie z obowiązującym prawem (Child Care Act, 1991) może zajmować się maksymalnie trojką dzieci.
Za taką opiekę można pobierać wynagrodzenie, ktore może być nieopodatkowane. Jeśli osoba opiekująca się we własnym domu powierzonymi jej dziećmi osiąga w przeciągu roku dochod z tytułu opieki w wysokości nie przekraczającej 10.000 EUR, na podstawie zwolnienia podatkowego zawartego w ustawie budżetowej Irlandii na 2006 rok, nie zapłaci od tego dochodu jakiegokolwiek podatku podaku. W praktyce oznacza to dotatkowo, że taka osoba może zarobić z innej pracy dodatkowe nieopodatkowane pieniądze (aż do wysokości swoich rocznych ulg podatkowych), pondosząc wartość dochodow rocznych od ktorych nie placi podatku do ponad 26.000 EUR rocznie.
Dochod uzyskiwany z opieki nad dziećmi powinien być wykazany w rozliczeniu rocznym. Osoba osiągająca tego typu dochody dopisuje go po prostu w rozliczeniu na formularzu 11E, stając się de facto osobą rozliczającą sią z Revenue na zasadach samozatrudnienia.
Działalność polegająca na prowadzeniu “domowych przedszkoli” jest regulowana przez regionalne władze. Każda osoba prowadząca taką działalność powinna zgłosić to do odpowiedniego County Childcare Committee. Tylko po dokonaniu takiego zgłoszenia można stwierdzić, że działalność prowadzona jest legalnie.
Osoby opiekujące się powierzonymi dziećmi są regularnie kontrolowane przez Służby Zdrowia za pośrednictwem przedstawicieli Health Service Executive oraz ministerialnego Departamentu ds. Zdrowia I Dzieci. Takie kontrole są podyktowane koniecznością zapewnienia odpowiednich warunkow socjalnych oraz poziomu bezpieczeństwa dla dzieci podlegających ich opiece.
Oddanie dziecka do domowego przedszkola jest o wiele tańsze niż zapisanie go do prywatnej instytucji komercyjnej. Jednak dla swojego własnego (I oczywiście dla dzieci) dobra, warto jjest się upewnić, czy opiekunka wykonuje swoją działalność legalnie I czy nie sprawuje opieki nad zbyt dużą ilością dzieci rownocześnie
Osoby zainteresowane otworzeniem takiego domowego przedszkola powinny zaznajomić się w pierwszej kolejności z regulacjami prawnymi dotyczącymi tego typu opieki. Wszelkie informacje o wymaganiach, zawierające maksymalne ilości dzieci, powierzchnię pomieszczeń, kwestie samitarne, żywieniowe oraz programu zabaw I czasu odpoczynku, ktore należy zapewnić dzieciom zawarte są w Child Care (Pre-School) Regulation Act z 1996 roku z poniejszymi zmianami.
Irlandzki Pensions Board (Izba Emerytalna), uruchomił na swoich stronach internetowych wielojęzykową platformę informacyjną o systemie emerytalnym w Irlandii. Celem serwisu jest uświadomienie mniejszościom narodowym konieczności inwestowania we własną przyszłość i dostarczenie ku temu odpowiednich informacji.
Wielojęzykowy serwis informacyjny rozpoczął funkcjonowanie 16 marca. Od tego dnia odwiedziło go już tysiące osób, a najbardziej popularnym serwisem językowym jest oczywiście Polski. Serwis jest bardzo prosty w obsłudze i zawiera podstawowe informacje i dane statystyczne o aktualnym poziomie zabezpieczeń emerytalnych mieszkańców Irlandii. Uruchomienie serwisu było rządową odpowiedzią na niepokojące dane statystyczne według których nawet wśród irlandczyków świadomość emerytalna jest na bardzo niskim poziomie, a większość obcokrajowców nie wie jak wogóle się poruszać po irlandzkim systemie emerytalnym. Serwis jest bardzo prosty w obsłudze i zawiera trzy główne działy informacji. W pierwszej części możemy znalezć dokładny opis aktualnego systemu emerytalnego z informacjami o emeryturach socjalnych oraz wszelkiego rodzaju prywatnych formach oszczędzania na przyszłą emeryturę. Dowiemy się z tej części m.in. o zawodowych programach emerytalnych, indywidualnych kontach emerytalnych (PRSA), indywidualnych planach emerytalnych (RAC) oraz o emeryturach składkowych i bezskładkowych (socjalnych). W dtugiej części serwisu znajdziemy dziesięciopunktową listę kontrolną, na podstawie której możemy oszacować naszą obecną znajomość systemu emerytalnego. Idealną sytuacją jest, gdy na wszystkie dziesięć pytań kontrolnych odpowiemy twierdząco. Oznaczać to będzie, że mamy pełną świadomość jak wygląda nasze przyszłe zabezpieczenie finasowe i wiemy jak inwestować nasze środki aby w przyszłości móc prowadzić życie na odpowiednim poziomie. Ostatnia część serwisu to prosty kalkulator emerytalny. Możemy do niego wprowadzić dane o naszej osobie I zarobkach oraz obliczyć, ile powinniśmy miesięcznie odkładać z naszej pensji, aby móc sobie zapewnić dostateczne dochody po osiągnięciu wieku emerytalnego. Oprócz serwisu internetowego Pensions Board wydał serię informatorów, które można bezpłatnie zamówić. Wystarczy pobrać informatory ze strony www.pensionsboard.ie , lub poprosić o ich przesłanie dzwoniąc na numer 1890 65 65 65, czy wysyłając maila na adres info@pensionsboard.ie. Mieszkając i pracując w Irlandii warto pomyśleć o przyszłym zabezpieczeniu emerytalnym jak najwcześniej. Serwis Pensions Board’u jest ku temu bardzo pomocny i naprawdę warto skorzystać z informacji w nim zawartych.
W każdym kraju możemy znalezć instytucje zajmujące się badaniem wiarygodności kredytowej mieszkańców. W Irlandii taką instytucją jest Irish Credit Bureau, które przechowuje dane o wszystkich naszych kredytach przez okres conajmniej 5 lat.
Irish Credit Bureau nie jest odrębną niezależną instytucją. Jest to stowarzyszenie banków i instytucji kredytowych, które powołały wspólną platformę wymiany informacji o kredytobiorcach celem badania ich wiarygodności przed udzieleniem decyzji kredytowej. Do bazy danych ICB trafiają informacje o przyznanych kredytach i liniach kredytowych. Znajdują się w niej dane o spłacaniu kart kredytowych, kredytów konsumpcyjnych i hipotecznych. Czas przechowywania danych w bazie zależy od okresu na który została przyznana pożyczka. Jeśli będzie to np. 30-letni kredyt hipoteczny, informacje o jego spłatach i wartości pozostającej do uregulowania będą trzymane w bazie przez cały okres kredytu (30 lat) i dodatkowo przez 5 lat po terminie spłaty ostatniej raty. ICB nie wystawia oceny jredytowej dla osób, których dane posiada w swojej bazie. Trzyma jedynie zapisy o historii kredytów, które mogá zostać wykorzystane przez poszczególne instytucje członkowskie do oszacowania wiarygodności kredytowej potencjalnego pożyczkobiorcy. Każdy bowiem z banków i instytucji kredytowych posiada własne metody na oszacowanie wiarygodności osoby ubiegającej się o kredyt. Na żądanie instytucji mającej nam udzielić pożyczki ICB generuje raport kredytowy dotyczący naszej osoby. Raport ten zawiera dane o wszystkich aktualnych zobowiązaniach kredytowych oraz tych, które wygasły w terminie ostatnich pięciu lat. Raport jest bardzo szczegółowy. Zawiera bowiem dane o każdej spłacie z informacją, czy była dokonana w terminie, czy też z opóżnieniem. Do takiego raportu możemy mieć też dostęp sami. Koszt wygenerowania raportu to 6 euro. Aby uzyskać dostęp do danych należy wystąpić o ich udostępnienie do centrali ICB (Irish Credit Bureau, ICB House, Newstead, Clonskeagh Road, Dublin 14). Jeśli w raporcie znajdziemy nieprawidłowe dane, lub chcemy dodać komentarz do niespłaconego w terminie kredytu, możemy to również zrobić. Poszczególne komentarze nie mogą być dłuższe niż 200 znaków tekstu i powinny dokładnie wyczerpująco opisywać nasze wątpliwości, czy wyjaśnienia. Irlandzkie Biuro Kredytowe przechowuje jedynie dane dotyczące wiarygodności kredytowej w Irlandii. Nie komunikuje się z podobnymi instytucjami w innych krajach. Może więc nastąpić sytuacja, w której w jednym z krajów (np. w Polsce) będziemy na tzw. “czarnej liście”, a w Irlandii bez problemu otrzymamy kredyt.
Jak założyć konto w banku
Na instytucjach finansowych w Irlandii spoczywa obowiązek sprawdzania tożsamości klientów. Ma to zapobiegać próbom prania pieniędzy i regulowane jest zgodnie z paragrafem 32 Kodeksu Karnego (Section 32 of the Criminal Justice Act 1994).
Jeśli pragniesz po raz pierwszy otworzyć rachunek w banku lub innej instytucji finansowej w Irlandii lub zamierzasz przeprowadzić transakcję za pośrednictwem instytucji, w której nie masz rachunku (zwykle o wartości przekraczającej €10.000), musisz przedstawić następujące dokumenty:
dowód tożsamości:
- Aktualny paszport
- ważne prawo jazdy
- aktualną legitymację ze zdjęciem od wskazanego pracodawcy
- aktualną legitymację ze zdjęciem wydaną przez wskazaną szkołę wyższą
- legitymację ze zdjęciem wydaną przez policję (Garda Siochana)
Potwierdzenie adresu zamieszkania:
- Ostatni rachunek za gaz, elektryczność, telefon itp.
- Aktualne prawo jazdy
- legitymację ze zdjęciem wydaną przez policję (Garda Siochana)
- ewidencję otrzymywanych świadczeń socjalnych wydaną przez Ministerstwo Spraw Socjalnych i Rodziny
- najświeższy wyciąg z konta bankowego lub potwierdzenie ze spółdzielni mieszkaniowej na twoje nazwisko
- Wpis do rejestru wyborczego lub książki telefonicznej
- wyciąg z rachunku inwestycyjnego/oszczędnościowego prowadzonego przez pocztę (An Post) z zaznaczoną nazwą ulicy
Istnieją rozwiązania alternatywne dla osób, które nie posiadają wyżej wymienionej dokumentacji. Mogą się one różnić w zależności od instytucji, a każdy przypadek rozpatrywany jest indywidualnie. Przykłady alternatywnych dokumentów potwierdzających tożsamość obejmują:
- dowód posiadania rachunku w banku lub poprzednich transakcji z bankiem
- List polecający od pracodawcy będącego obecnym klientem banku zawierający adres pracownika
- Dla osób mieszkających z rodzicami i nie otrzymujących rachunków na swoje nazwisko, wystarczy list podpisany przez obojga lub jednego z rodziców
- List referencyjny z innego banku potwierdzający fakt posiadania przez ciebie rachunku w tym banku lub przeprowadzonych w przeszłości transakcji
- legitymację studencką mogącą wystarczyć w przypadku osób poniżej 25 roku Życia
Kopie wszystkich dokumentów użytych w celu ustalenia tożsamości klienta muszą być przechowywane przez 5 lat od daty zamknięcia rachunku. Również kopie transakcji muszą być trzymane przez 5 lat od daty ich zawarcia.
Personel banku powinien znać rodzaj biznesu, jaki prowadzą jego klienci i ma prawo do informacji na temat wielkości transakcji, jakie będą dokonywane. Klient może zostać również poproszony o wskazanie źródła pochodzenia środków pieniężnych oraz podanie powodu przeprowadzenia transakcji.
O szczegóły dotyczące akceptowanych dokumentów tożsamości pytaj w miejscowych bankach lub instytucjach finansowych. Pełna lista instytucji finansowych działających na terenie Irlandii, dostępna jest w książce telefonicznej.
Kredyt konsumpcyjny może dostać każda osoba przebywająca w Irlandii minimum pół roku, zatrudniona przynajmniej na pół etatu i otrzymująca stałe wpływy na konto bankowe.
System badania wiarygodności kredytowej klientów bazuje jedynie na zapisach systemów bankowych irlandzkich oraz Irlandzkim Rejestrze osób, które ogłosiły bankructwo (w Irlandii bankructwo może ogłosić osoba fizyczna). Oznacza to, iż nawet jeśli posiadamy kredyty w Polsce lub innych krajach, lub jesteśmy wpisani do Polskiego Rejestru dłużników prowadzonego przez polskie Biuro Informacji Kredytowej, nadal możemy występować o kredyt na Zielonej Wyspie, gdyż systemy sprawdzania wiarygodności kredytowej pomiędzy Irlandia, a polską nie zostały jeszcze wprowadzone.
Jeśli ubiegamy się o kredyt w banku, w którym posiadamy konto, system księgowy banku automatycznie szacuje naszą wiarygodność kredytową i doradca kredytowy może podjąć natychmiastowa decyzję o przyznaniu kredytu w odpowiedniej wysokości, lub odmówić jego udzielenia.
Jeśli ubiegamy się o kredyt w innym banku, musimy przygotować wyciągi bankowe za ostatnie 3 miesiące oraz czasami jesteśmy proszeni o potwierdzenie naszego wynagrodzenia przez pracodawcę.
Przy decyzji o przyznaniu kredytu analizowane są nasze dochody oraz obecne koszty (opłaty za mieszkanie, media, karty kredytowe, inne kredyty). Ogólnie przyjętą zasadą jest, iż możemy ubiegać się o kredyt gotówkowy do wysokości 12 naszych miesięcznych wypłat, na okres do 5 lat, a po spłacie wszystkich zobowiązań powinno nam zostać przynajmniej 25% naszych zarobków. Te czynniki finansowe są wzajemnie powiązane ze sobą, co oznacza, iż w przypadku, gdy mamy już inne zobowiązania finansowe (kredyty, karty kredytowe, opłaty za mieszkanie i media), kwota maksymalnego kredytu może być znacznie obniżona.
W chwili obecnej oprocentowanie kredytów indywidualnych w Irlandii wynosi ok. 9 – 10 % rocznie, w zależności od jego kwoty i okresu spłaty.
Przy ubieganiu się o kredyt gotówkowy w Irlandii należy podać cel, na który Środki mają być przeznaczone. Może to być wycieczka, remont domu, zakup sprzętu komputerowego, motocykla itp. Kredytem gotówkowym nie są objęte zakupy samochodów i nieruchomości (te są objęte odrębnymi rodzajami kredytów o obniżonym oprocentowaniu (samochody ok. 7-8%, a nieruchomości ok. 4-5% rocznie).
Dokumenty, o które może nas poprosić bank przy podejmowaniu decyzji kredytowej to: paszport lub dowód osobisty, wyciągi z kont bankowych za ostatnie 3 miesiące i ewentualnie potwierdzenie dochodów przez naszego pracodawcę oraz potwierdzenie adresu zamieszkania.
Decyzja kredytowa jest podejmowana w przeciągu 2-3 dni od daty złożenia wniosku wraz ze stosownymi dokumentami. Klienci ubiegający się o kredyt w banku w którym prowadzą rachunek bieżący mogą korzystać z uproszczonej procedury, a nawet zgłaszać wnioski o przyznanie kredytu poprzez bankowość elektroniczną (dokumenty do podpisania są wówczas wysyłane pocztą).
Jeszcze do niedawna, aby otrzymać kartę kredytową w Irlandii należało być posiadaczem konta osobistego przez conajmniej sześć miesięcy. Coraz więcej banków wydłuża jednak ten termin i w chwili obecnej na wydanie karty trzeba czekać nawet rok.
Decyzje o przedłużeniu okresu kwalifikacyjnego do otrzymania karty kredytowej banki podejmują indywidualnie. Może się zdażyć, że w niektórych bankach nadal będziemy mogli uzyskać kartę z minimalnym limitem już po sześciu miesiącach. Jednak bardziej prawdopodobnym jest, iż większość instytucji finansowych wprowadzi wydłużony – roczny okres oczekiwania na decyzję wydziału kredytowego przed wydaniem “plastikowego pieniądza”. Wydłużenie terminu karencji dla posiadaczy kont jest spowodowane narastającym procederem wyłudzania środków od banków tuż po uzyskaniu karty. Zdarza się, iż osoba otrzymująca kartę, wykorzystuje cały jej limit, a następnie wyjeżdża z Irlandii nie spłacając zadłużenia I utrudniając windykację długu. Pierwszym bankiem, który wprowadził wydłużony czas oczekiwania na wydanie karty kredytowej jest AIB. Kolejne duże instytucje także planują wprowadzenie podobnych przepisów karencyjnych
Według danych opublikowanych przez Social Welfare, jedynie 8% obcokrajowców zamieszkałych w Irlandii korzysta z systemu świadczeń socjalnych. Nie potwierdzają się więc jak dotychczas obawy, głoszone przed przystąpieniem nowych krajów do Unii Europejskiej, o ryzyku masowego napływu wniosków o pomoc socjalną dla osób, które przyjechały do Irlandii.
Polacy nie korzystają z systemu opieki socjalnej w Irlandii z kilku zasadniczych powodów. Po pierwsze większość z nas ma prace i nie ma konieczności ubiegania się o zasiłki dla bezrobotnych. Po wtóre, na emigrację decydują się głównie osoby młode, bez zobowiązań rodzinnych i bezdzietne, które nie ubiegają się o zasiłki rodzinne, gdyż nie mają do nich żadnych uprawnień. Kolejnym czynnikiem obniżający statystyki ilości wypłacanych świadczeń jest nadal niska świadomość przysługujących nam praw. Wiele osób nie wie dokładnie o jakie świadczenia mogą się ubiegać, więc po prostu nie występują o nie. Przepływ informacyjny ulega jednak znacznemu polepszeniu i coraz więcej publikacji opisujących nasze uprawnienia jest dostępnych na rynku. Social Welfare przygotował w języku polskim przewodnik po świadczeniach socjalnych, Emigrant Advise – przewodnik po życiu i pracy w Irlandii. Świadomość społeczna przysługujących nam praw rośnie więc z miesiąca na miesiąc (w 2005 roku tylko 5% emigrantów miało przyznane jakiekolwiek świadczenia socjalne). Można się więc spodziewać, iż w miarę docierania informacji do kolejnych osób, liczna składanych wniosków o child benefit, unemployment asistance, czy disability benefit, będzie stopniowo rosła, jednak nie należy się spodziewać, aby ilość nowych wniosków o zasiłki była zatrważająco wysoka.
Decydując się na wzięcie kredytu w Irlandii warto się zastanowić, na jakich zasadach będą nam naliczane odsetki. Decyzję o sposobie oprocentowania należy podjąć w momencie podpisywania umowy.
Kredyt a odsetki
Każdy kredyt jest związany z odsetkami. Obecnie, w zależności od rodzaju i kwoty pożyczki musimy się liczyć z tym, iż koszt obsługi kredytu będzie wynosić 4-12% rocznie. Wszystko zależy od przeznaczenia kredytu oraz… formy oprocentowania, którą wybraliśmy. Odsetek jedna nie można uniknąć, gdyż to one właśnie są dochodem banku, który bezinteresownie by nam pożyczki nie przyznał
Oprocentowanie stałe
W umowie kredytowej o oprocentowaniu stałym mamy pewność, iż stopy procentowe odsetek, które będziemy zmuszeni płacić będą niezmienne w całym okresie kredytowania. Taka forma oprocentowania nazywa się po angielsku „fixed”. Takie oprocentowanie jest jednak rzeczywiście niezmienne przez okres 1-3 lat. Po tym czasie bank będzie z nami renegocjować warunki, proponując nową stawkę, lub przejście na oprocentowanie zmienne.
Oprocentowanie zmienne
Ten rodzaj oprocentowania może się zmieniać kilka razy w roku. Zazwyczaj jest ono modyfikowane w momencie, gdy bank centralny zmienia stopy referencyjne. Decydując się na kredyt o oprocentowaniu zmiennym (variable rate) musimy Si wiec liczyć z faktem, iż z miesiąca a miesiąc spłaty naszych odsetek będą się wahać. Nasz bank bowiem narzuca sobie dodatkową marżę do stopy referencyjnej.
Oprocentowanie związane
Rzadziej występujący rodzaj oprocentowania związanego (Tracker) jest ściśle związany z aktualną sytuacją ekonomiczną. Ma on bowiem stały punkt odniesienia do stóp referencyjnych, wyrażony w umowie w skali procentowej. Podpisując umowę kredytową z taką formą oprocentowania z góry wiemy, że będziemy np. płacić stawkę banku centralnego plus powiedzmy 0,5-2,0 %
Wybór oprocentowania
Wybór odpowiedniego dla nas oprocentowania nie jest sprawą prostą. Wszystko bowiem zależy od naszych przewidywań zachowania rynku. W momentach wysokiej inflacji warto wybrać oprocentowanie stałe, gdy stopy referencyjne są za wysokie i spodziewamy się ich spadku, warto się zastanowić nad oprocentowaniem zmiennym, lub związanym. Decyzja jest niestety indywidualna, gdyż nikt nie jest w stanie przewidzieć zachowania rynków finansowych, dlatego zawsze taka decyzja jest objęta pewnym ryzykiem
Tak jak w świecie kosztowności platyna jest więcej warta niż złoto, tak samo w świecie finansów karty platynowe (choć niekoniecznie ze względu na kolor), dają użytkownikowi większe możliwości niż karty złote.
Karta platynowa jest symbolem najwyższego prestiżu. Aby ją otrzymać należy mieć bardzo wysokie dochody i wykazać się odpowiednią historią kredytową. Pracując w Irlandii sen o platynowej karcie może się szybko ziścić. Niektóre banki wydają karty opatrzone symbolem „platinum” już przy zarobkach przekraczających 50.000 euro rocznie, a w niektórych przypadkach także przy niższych zarobkach, ale podpartych odpowiednią historią kredytową i obrotami na karcie złotej (a tą można otrzymać już przy dochodach rzędu 25-30 tys. Euro rocznie. Co jednak daje rzeczywistego posiadanie karty koloru (lub napisu) platynowego? Przede wszystkim wiele dodatkowych korzyści. Karty platynowe mają o wiele niższe oprocentowanie. Często też oferują ich posiadaczom dodatkowe ubezpieczenie i rabaty w ekskluzywnych sklepach. Oczywiście zawierają w sobie o wiele wyższy limit kredytowy (czasem nawet liczony w setkach tysięcy euro) oraz dłuższy termin spłaty salda niż pozostałe karty. Ponadto cechą kart platynowych jest dodatkowy upust w postaci cash-back jaki otrzymujemy za dokonywane nią zakupy. Z reguły jest to 0,5 – 2% wartości transakcji. Czy warto wiec mieć taką kartę? Jeśli nasza historia kredytowa na to pozwala to na pewno tak. Nie ma bowiem dodatkowych opłat za jej wydanie, czy wymianę poprzednio używanej karty, a posiadanie jej przynosi niemalże same korzyści.
Od 15-go czerwca na terenie Unii Europejskiej wprowadzony został przepis zobowiązujący osoby przewożące ze sobą większe ilości gotówki do składania deklaracji na granicach.
Unia Europejska znosząc granice pomiędzy krajami członkowskimi pozwoliła na swobodny przepływ osób, towarów i usług. Zniesienie lub ograniczenie kontroli granicznych stworzyło jednak znaczne ułatwienia dla grup przestępczych, które starają się przewozić środki finansowe pomiędzy państwami, aby ukryć ich rzeczywiste żródło pochodzenia. Aby wzmocnić kontrolę przepływu środków finasowych pomiędzy krajami członkowskimi, wprowadzono więc obowiązek zgłaszania na granicach (lotniskach, portach, czy drogowych przejściach granicznych) przewożonych środków finansowych w kwocie wyższej niż 10.000 euro (lub równowartość tej kwoty w innych walutach). Oświadczenie dotyczące wysokości przewożonych środków finansowych musi być złożone na specjalnym formularzu urzędnikowi kontroli celnej. Niedopełnienie tej formalności może grozić (w przypadku wykrycia przewozu środków o wartości większej niż 10.000 euro), konfiskatą środków oraz karą administracyjną do wysokości 5.000 euro. W Irlandii deklaracje przewozu środków o wartości przekraczającej limity można składać przy wyjezdzie zgłaszając się na lotnisku do okienka kontroli celnej (tego samego w którym obywatele spoza UE mogą uzyskiwać zwroty VAT), a przy przylocie, poprzez przejście przez tzw. “Red Channel” znajdujący się na drodze wyjściowej z lotniska i zadeklarowanie kwot urzędnikowi tam rezydującemu.
Czy można załatwić wszystlkie sprawy podatkowe nie wychodząc z domu? Jeszcze niestety nie, ale już w chwili obecnej wiele spraw można załatwić przez internet, telefon, czy nawet… sms.
Urząd skarbowy jest coraz bardziej dostępny. Funkcjomuje system REACH dzięki któremu możemy przez internet sprawdzać nasze przywileje podatkowe oraz system ROS (Revenue Online Service) poprzez który przedsiębiorcy mogą rozliczać się z podatków. Od pewnego czasu działa także system SMS-owy, przez który możemy zgłaszać kilka podstawowych ulg, zmniejszających nasze zobowiązania podatkowe. W chwili obecnej za pomocą SMS-a wysłanego na numer 51829 możemy występować o ulgi za wywóz śmieci, za przynależność do związków zawodowych oraz tzw “age credit” przyznawany osobom w wieku powyżej 65 lat. Jeśli więc uprawnieni jesteśmy do której kolwiek z wymienionych ulg, nie musimy się fatygować do urzędu aby uzyskać dodatkowe tax credit’y. Dla ułatwienia przedstawiwmy poniżej strukturę SMS-a który należy wysłać, aby zwiększyć swoje ulgi podatkowe. W miejsca oznaczone <..> należy wpisać odpowiednie dane (bez znaków “< >”).
Rodzaj ulgi / Treść SMS-a
Opłata ryczałtowa za wywóz śmieci CREDIT BIN
Opłata za wywóz śmieci (BIN TAGS) CREDIT BIN TAGS
Składki na związki zawodowe CREDIT UNION
Ulga z tytułu wieku pow. 65 lat CREDIT AGE
W Irlandii główna stawka podatku VAT wynosi 21%. VAT-owcami muszą się stać osoby i firmy które przekraczają odpowiedni obrót roczny. Tak samo jak w Polsce, VAT-owcami mogą stać się także osoby prowadzące własną jednosobową działalność gospodarczą.
Obowiązek rejestracji jako płatnicy VAT mają wszystkie osoby prawne, które osiągają obroty powyżej 55.000 EUR w przypadku sprzedaży towarów, lub 27,500 EUR w przypadku świadczenia usług. Rejestracja jest dość prosta. Wystarczy wypełnić formularz TR1, w którym wskazujemy nasze dane osobowe, numer PPS, przedmiot działalności, przyczynę rejestracji oraz ewentualnie podajemy dane księgowego, który będzie za nas dokonywać rozliczeń. Postiaganie księgowego w przypadku działalności indywidualnej nie jest konieczne, gdyż zgodnie z prawem irlandzkim zestawienia przychodów I kosztów oraz obrotów z tytułu VAT możemy dokonywać samodzielnie. Zestawienia obrotów VAT przygotowuje się co dwa miesiące, do 15-go dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym. Należy w tym celu wypełnić formularz VAT3, lub zgłosić obroty (oraz saldo do zapłacenia, lub zwrotu) poprzez system ROS (Revenue Online Service). Formularz jest bardzo prosty w użyciu, a dostęp do systemu internetowego jest zapewniany przez Revenue, każdej osobie prowadzącej działalność gospodarczą. Nie złożenie zeznania w terminie jest obłożone sankcjami skarbowymi, więc należy się sztywno trzymać okresów sprawozdawczych. Po otrzymaniu przez Revenue zestawienia, zostaniemy poproszeni o dokonanie wpłaty należnego podatku na konto. Otrzymamy w tym celu wypełniony formularz (payslip), z którym powinniśmy się udać do banku, lub na pocztę i dokonać wpłaty. Jeśli okaże się iż w danym okresie rozliczeniowym należy nam się zwrot podatku VAT, możemy go zaliczyć na poczet przyszłych zobowiązań, lub otrzymać zwrot w postaci czeku. Podatek VAT nie jest naszym dochodem, gdyż jest on doliczany do kwoty netto naszych faktur i powinien być automatycznie zaliczany na poczet zobowiązań w stosunku do Revenue.
Posiadanie numeru VAT może być także korzystne w przypadku nie przekraczania limitów obrotów zobowiązujących nas do rejestracji. Dzięki porozumieniom pomiędzy krajami Unii Europejskiej można bowiem dokonywać zakupów towarów i usług w innych krajach UE z zerową lokalną stawką VAT. Jeśli więc jesteśmy VAT-owcem w Irlandii możemy kupować towary i usługi w Polsce o 22% taniej (tyle bowiem wynosi stawka polskiego VAT). Należy jednak w tej sytuacji pamiętać, iż jeśli są to nasze koszty operacyjne, rzeczywiście zapłacimy o 22% mniej, jeśli jednak wprowadzamy zakupione w Polsce bez VAT towary do obrotu w Irlandii, wówczas irlandzki podatek VAT będziemy musieli zapłacić od całej wartości sprzedaży.
Osoby, które zamierzają stać się VAT-owcami w Irlandii powinny dokładnie przestudiować broszurę oznaczoną kodem IT49. Broszura ta została wydana przez Revenue i zawiera wszelkie podstawowe informacje o rozliczaniu podatku VAT w Irlandii i zasadach księgowych tegoż podatku. Przed rozpoczęciem działalności objętej podatkiem VAT, powinniśmy się również upewnić, czy jesteśmy w stanie sami mprowadzić nasze księgi, czy też będziemy potrzebować pomocy księgowego. Usługi księgowe w Irlandii są dosyć drogie (godzina pracy księgowego kosztuje 50-80 EUR), więc w przypadku zlecania sprawozdawczości VAT kwalifikowanemu księgowemu, musimy przeznaczyć tego rzędu środki w naszym budżecie.
Ceny wynajmu mieszkań w Irlandii są bardzo wygórowane. Za 2-sypialniowy apartament w Dublinie musimy zapłacić 1000 EUR miesięcznie lub więcej. Czy naprawdę warto płacić landlordom czy nie lepiej wziąć własne mieszkanie na kredyt?
Coraz więcej z Nas zamierza zostać w Irlandii na dłuższy okres czasu. Przez ten okres płacimy za mieszkania i według zawartych z landlordami umów nie możemy nic w mieszkaniu zrobić bez ich zgody. Instalacja telefonu, telewizji kablowej, anteny satelitarnej czy Internetu wymaga uzyskania zgody właściciela mieszkania. Według Tenant Law nie możemy nawet gościć znajomych przez dłuższy okres czasu….
Czy warto więc płacić landlordom, czy nie lepiej wziąć tutaj kredyt na własne mieszkanie? Ceny nieruchomości w Irlandii cały czas zwiększają się. Popyt na rynku jest bardzo wysoki i oczekuje się jego ciągłego wzrostu na przestrzeni kilkunastu do kilkudziesięciu lat. Jeśli więc ktoś planuje zostać tutaj na stałe lub przynajmniej na kilka lat warto zastanowić się nad wzięciem kredytu hipotecznego.
Na rynku jest wiele firm oferujących kredyty hipoteczne. Najczęściej występującym kredytem jest kredyt 92%, przy którym wpłacamy 8% wartości mieszkania z własnych środków. Przy tym rodzaju kredytu możemy wziąć maksymalnie do 5-krotności naszych rocznych zarobków brutto. Kredyt 100% bardzo ostatnio reklamowany w irlandzkich mediach jest znacznie mocniej obostrzony i w jego ramach możemy uzyskać maksymalnie 4,5 krotność naszych rocznych zarobków.
Zarobki można łączyć niezależnie od tego czy pozostajemy w związku małżeńskim czy nie. O wspólny kredyt może występować każdy, kto wspólnie zobowiąże się do wspólnej odpowiedzialności za spłatę kredytu.
Dublińskie ceny rynkowe zaczynają się mniej więcej od 170.000 EUR za 1-sypialniowy apartament i 220.000 EUR za 2-sypialniowy. Oznacza to, iż nasze dochody powinny wynosić conajmniej 34.000 EUR rocznie (1 sypialnia) lub 44.000 EUR (2 sypialnie). W przypadku dwóch osób występujących wspólnie o kredyt jest to warunek Łatwy do spełnienia. Jeśli myślimy o zakupie domu (cena rynkowa 300.000 EUR w górę) minimum naszych zarobków rocznych to 60.000 EUR.
Jeśli spełniamy takie wymagania warto się poważnie zastanowić nad zakupem nieruchomości dla siebie. Większość banków proponuje preferencyjne spłaty w okresie pierwszego roku lub dwóch, natomiast w kolejnych latach kwoty rat są bardzo zbliżone w każdej instytucji. Aktualna stopa procentowa obowiązująca w większości instytucji kredytowych to ok. 3,1% rocznie. W pierwszych latach stopy procentowe potrafią być obniżane nawet do 2,44%.
Zakup mieszkania w Irlandii upoważnia również do dodatkowych ulg podatkowych. Nie są one uwidocznione w certyfikacie podatkowym jednak po złożeniu wniosku do Revenue otrzymujemy obniżkę w spłacie kredytu w wysokości około 50-70 EUR miesięcznie. Ulga ta jest nadawana automatycznie i pomniejsza nasze raty kredytowe.
Jeśli zdecydujemy się na wzięcie kredytu, a po kilku latach wrócimy do kraju, bez problemu opłaty z tytułu wynajmu mieszkania osobom trzecim powinny Nam pokryć koszty spłaty kredytu. Przykładowo nieruchomość warta 280.000 EUR będzie nas kosztować miesięcznie ok. 1000 EUR w pierwszych 2 latach kredytu i 1100 EUR w kolejnych (obliczenia oparte na kredycie 35-letnim o stałej stopie procentowej 3,1 % rocznie i 2 letnim okresie preferencyjnego oprocentowania). Oznacza to, iż zamiast płacić landlordowi miesięczny czynsz możemy opłacać własne mieszkanie samodzielnie, lub w razie wyjazdu z Irlandii wynająć je na rynku nie tracąc ani centa.
Kredyt hipoteczny może wziąć w Irlandii każdy, kto mieszka tutaj ponad pół roku, otrzymuje wynagrodzenie na odpowiednim poziomie, jest w stanie dostarczyć zaświadczenie od pracodawcy o wysokości uzyskiwanego dochodu (tzw. Salary Certificate) oraz wyciąg z konta za ostatnie 3 miesiące. Warto korzystać z usług brokerów kredytowych, którzy maja rozeznanie na rynku i będą w stanie zaproponować nam kilka ofert różnych firm kredytowych zarówno o oprocentowaniu stałym jak i zmiennym.
Przed zakupem nieruchomości warto także zlecić jej wycenę rzeczoznawcy oraz zatrudnić agencję, która wynegocjuje dla Nas odpowiednią cenę. Profesjonalna wycena kosztuje ok. 150-250 EUR, a agencja nieruchomości pobierze swoją prowizję w cenie zakupu od sprzedającego.
Przy decyzji o przyznaniu kredytu banki lub towarzystwa kredytowe biorą pod uwagę nasze obecne zobowiązania (kredyty osobiste, karty kredytowe, alimenty, etc), posiadane oszczędności (lokaty, polisy ubezpieczeniowe, papiery wartościowe, inne nieruchomości etc) oraz ilość osób znajdujących się na Naszym utrzymaniu. Decyzja kredytowa jest ważna przez pół roku od jej przyznania. Po jej otrzymaniu i znalezieniu odpowiedniej nieruchomości należy się zgłosić do notariusza celem sporządzenia umowy zakupu i uruchomienia kredytu.
Decyzję kredytową można przedłużać w przypadku, gdy mimo jej przyznania nie znaleźliśmy odpowiedniego lokum. W takim przypadku należy jedynie dostarczyć uaktualnione dokumenty potwierdzające naszą wiarygodność kredytową (wyciągi z rachunku, oszczędności, payslipy). Kredytodawca wówczas przedłuża ważność promesy kredytowej, a nawet może na podstawie naszego wniosku zwiększyć jej wartość.
Biorąc pod uwagę koszty kredytu i benefity, jakie ze sobą niesie posiadanie własnego “M” w Irlandii, decyzja wydaje się prosta – jeśli masz odpowiednie zarobki – kup mieszkanie na kredyt!!!
Irlandia jest krajem, w którym system bankowy jest dość wysoko rozwinięty, jednak ze względu na pewne obostrzenia systemów krajowych, czas realizacji transferów czasami odbiega od standardów europejskich. Środki finansowe do Polski można wysłać zarówno poprzez firmy transferowe lub poprzez bank.
Na terenie Irlandii możemy skorzystać z systemów przesyłania pieniędzy w czasie rzeczywistym. Jest to najszybszy sposób przesyłania pieniędzy, ale i najdroższy z dostępnych. Koszt transferu może wynosić nawet pow. 30 EUR (prowizja uzależniona jest od kwoty przekazu)
Korzystając z usług tego typu firm (nie są to banki, ale firmy, które maja podpisane umowy z bankami i innymi instytucjami finansowymi) po wpłacie środków otrzymujemy (lub sami podajemy) hasło, które należy przekazać osobie, która ma je odebrać. Wysyłka i odbiór pieniędzy musi się odbyć w instytucjach współpracujących z tą samą firmą pośrednictwa finansowego.
wysyłając pieniądze z banku należy mieć ze sobą pełne dane rachunku odbiorcy. Bez pełnych i poprawnych danych przelew może zostać opóźniony, a koszt jego wykonania powiększony o opłatę reklamacyjną.
Dane, które są potrzebne do prawidłowego przesłania środków pomiędzy bankami w krajach Unii Europejskiej to:
- nazwa odbiorcy (nazwa firmy, imię i nazwisko)
- Kod SWIFT (BIC) banku odbiorcy – 8 lub 11 znaków
- Nr rachunku odbiorcy w postaci IBAN (w Polsce 26 znaków poprzedzonych kodem kraju “PL“
Wg regulacji europejskich maksymalna kwota przelewu, przy której płacimy minimalną prowizję to 50.000 EUR.
Prowizja banku za operację przelewu międzynarodowego waha się w granicach 0,75 – 2,00 EUR, a kwota przelewu powinna dotrzeć w całości do odbiorcy (jeśli zostanie dodatkowo pomniejszona przez inne banki należy złożyć reklamację ubiegając się o zwrot różnicy)
Czas przesyłu środków nie powinien być dłuższy niż 3 dni robocze, jednak w specyficznych przypadkach może się wydłużyć do 5 dni.
Niektóre banki dla swoich klientów zlikwidowały opłaty za wykonanie przelewu, a w przypadku składania zleceń przez bankowość internetową z reguły czas oczekiwania na otarcie środków do Polski wynosi 2 dni robocze.
Osoby pozostające w stosunku pracy powinny wraz z każdą wypłatą otrzymać potwierdzenie naliczenia wypłaty oraz potrąconych składek ubezpieczeniowych i podatków. W większości przypadków takie zestawienie w postaci payslip’a otrzymujemu, ale jego rozczytanie przyprawia wiele osób o ból głowy.
O ile potwierdzenie wysokości aktualnej pensji brutto raczej nie sprawia większych problemów, a tyle kwestie pobranych podatków czasami wydają się “czarną magią”. Aby zrozumieć w jaki sposób został wyliczony należny podatek, należy mieć wiedzę w jaki sposób (jest ich aż trzy) jest on wyliczany. Możemy to sprawdzić weryfikując zawartość pola “tax status” na naszym odcinku wypłaty.
Istnieją trzy rodzaje statusu podatkowego oznaczane literami E,N I W. Jeśli na naszym payslipie widnieje litera E – oznacza to, że pobierany jest zawyżony podatek awaryjny. Z reguły jest on pobierany przez kilka pierwszych tygodni pracy i jego wysokość wzrasta w miarę upływu czasu aż do poziomu 41%. Jeśli znajdziemy takie oznaczenie statusu podatkowego na swoim odcinku wypłaty, powinniśmy natychmiast zareagować poprzez wystąpienie o certyfikat podatkowy, lub przedstawienie naszemu pracodawcy formularza P45 z poprzedniej pracy. Nadpłacony podatek zostanie wówczas zwrócony przy kolejnej wypłacie, przy której zmienimy status podatkowy.
W przypadku zauważenia na swojej wypłacie statusu podatkowego oznaczonego literą “W”, powinniśmy mieć świadomość, że nasza wypłata może zawierać nadpłacony podatek. Status ten (nazywany weekly basis lub week1/month1 basis) oznacza bowiem że podatki są pobierane na podstawie zarobków tylko z bieżącego okresu rozliczeniowego, nie uwzględniając ewentualnych nadpłat podatku z okresów poprzednich, czy niewykorzystanych ulg podatkowych przy poprzednich wypłatach. W takiej sytuacji w ponad 90% przypadków będziemy mieć na koniec roku zwrot podatkowy, o który należy wystąpić do Revenue. Status “weekly” jest nadawany osobom, które nie są rezydentami w Irlandii (wyraziły chęć pozostania w tym kraju jedynie na czas określony).
Ostatnim – najczęściej spotykanym statusem podatkowym jest status “N”, czyli “normalny” podatek. W przypadku przyznania nam pełnego certyfikatu podatkowego nasze podatki są naliczane według zasady kumulacji (na payslipie mamy dane skumulowane naszych zarobków i pobranych podatków). Jest to najbardziej korzystny dla pracownika sposób naliczania podatku, gwarantujący zwroty nadpłaconych podatków z poprzednich okresów oraz wykorzystanie ulg podatkowych za cały rok, niezależnie od tego czy pracowaliśmy przez wszystkie miesiące. Z każdą wypłatą bowiem zobowiązanie podatkowe jest naliczane tak, jakby był to dłuższy – 3,4, czy 6-cio miesięczny okres za który dostajemy jedną dużą wypłatę z uwzględnieniem naszych ulg i progów podatkowych za cały okres. Taki sposób naliczania podatków pozwala na rozliczenie ich przez pracodawcę tak, abyśmy nie mieli ani niedopłaty ani nadpłaty podatku dochodowego. Dzięki temu w Irlandii większość osób uzyskujących dochody tylko ze stosunku pracy i posiadających zgłoszone wszystkie należne im ulgi, nie musi się rozliczać z podatku przez kilka lat.
System naliczania podatków i innych potrąceń z wynagrodzenia w Irlandii na pierwszy rzut oka wydaje się skomplikowany. Jednak po zrozumieniu prostych zasad nim rządzących staje się bardzo przejrzysty. Warto więc dokładnie przeanalizować swój odcinek wypłaty, a spoglądając na kilka kluczowych jego elementów powinniśmy być w stanie zrozumieć istotę jego działania